某機械企業(yè)全面風險管理咨詢案例
發(fā)布者:世紀縱橫管理咨詢公司瀏覽次數:1618
項目背景：
客戶為某發(fā)動機生產企業(yè)，除總部外有多家子公司?？蛻羯a的柴油發(fā)動機，市場占有率位居全國前列，與多家汽車廠有長期穩(wěn)定的合作關系，在全國有30多個駐外營銷部，上千個售后服務網點，部分產品整機或者隨車出口到亞歐多個國家。
主要問題：
在監(jiān)管、市場、競爭、運營等多個流程存在風險，公司缺乏全面內部控制體系和風險管理體系，目前的風險管理呈分散狀態(tài)，風險管理不能應對環(huán)境的變化。
解決方案：
世紀縱橫根據客戶的咨詢需求首先對客戶進行了全面系統(tǒng)的風險掃描，對包括環(huán)境風險、監(jiān)管風險、市場風險、競爭風險、信用風險、營運風險、政治風險等在內的八大風險進行了識別和分析之后，確定了對客戶的全面風險管理系統(tǒng)建設分三個步驟進行：
首先根據COSO內部控制框架，建立以風險為導向內部控制審計體系，并在內控審計體系的基礎上，構建覆蓋集團各業(yè)務板塊和流程的主要風險點的風險內部控制體系。
以內部控制審計為基礎，逐步納入各業(yè)務部門和流程，進而明確風險管理組織體系和流程系統(tǒng)，實現風險管理職責在業(yè)務部門的明確，建立防范風險的第一道防線。
針對流程存在的幾大風險，制定相應的風險管理策略和解決措施，在關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)設置多想風險監(jiān)控指標，制定風險預警標準，建立相應的風險監(jiān)控報告和預警機制，建立全面風險管理體系。
項目成果：
在第一個階段：通過風險識別和評估，做出內控體系全面診斷，全面診斷企業(yè)控制環(huán)境、業(yè)務控制、控制措施、信息溝通與披露環(huán)節(jié)，形成流程梳理和風險評估的工具及模板，形成規(guī)范的流程描述和風險評估文檔，提出《公司風險管理內部環(huán)境調研報告》、《重點流程內控風險評估報告》和《內控體系診斷及優(yōu)化建議報告》。
第二個階段：以全面風險管理為導向，做出建立內部控制審計工作模板，模板包括梳理出的各業(yè)務板塊的各項風險、與風險對應的流程與控制活動，內部控制審計的方法以及要點，建立風險數據庫和風險控制文檔，形成了流程手冊和內控手冊的基礎框架，融入全面風險管理的理念，嵌入風險管理基礎手段，預留風險管理接口，形成《內控體系與全面風險管理體系接口說明書》。
第三階段：出臺《全面風險管理制度》，根據公司的內外環(huán)境和發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效標準，制定相應的管理側羅和重大風險管理解決方案，并對公司組織結構和管理制度體系進行重新設計，對包括公司治理、戰(zhàn)略計劃、技術管理、采購管理、財務管理等在內的12個管理體系，將風險管理落實到每一個體系的關鍵控制點和關鍵業(yè)務流程，并在總公司和5個子公司試點運行半年并不斷修正制度方案。經過公司專家和領導對項目結果的評審
客戶評價：
世紀縱橫咨詢團隊工作態(tài)度積極主動，咨詢手段和方法非常專業(yè);能積極協(xié)調相關資源推動項目開展，能按照既定計劃有效實施，總體效果很滿意。
